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联岸会计I降低俄罗斯制裁风险

在乌克兰与俄罗斯发生冲突后的第一季度,欧盟、美国、英国及其所有盟友开始宣布对被指认的俄罗斯个人和实体实施新的制裁。制裁包括对某些产品的贸易限制,冻结目标个人的资产(包括富有的商业领袖“Oligarchs”和政治家) ,旅行禁令,对指定俄罗斯银行的限制,取消对SWIFT(环球银行金融电纨协会)而限制资金流动。考虑到俄罗斯作为联合国安理会五个拥有否决权的常任理事国之一,联合国安理会(UNSC)尚未对俄罗斯实施制裁。

 

制裁风险

因此,任何制裁的风险包括:

 

1.    单边制裁

单边制裁是一个国家或一组国家实施的制裁。许多欧盟和非欧盟国家已宣布针对俄罗斯-乌克兰事件中的金融机构、个人和/或商品实施各种制裁。这些制裁非常棘手,因为它们取决于个人或实体所在的国家、贸易伙伴(通常来自受制裁的国家,例如俄罗斯)和其商业活动。单边制裁影响在制裁实施国经营的企业。

 

例如,新加坡金融管理局 (MAS) 已宣布适用于受 MAS 监管的金融机构的新法,禁止金融机构:

 

i.    为俄罗斯政府和俄罗斯联邦中央银行筹集新资金。

ii.   与四家俄罗斯指定银行和指定实体进行交易。

iii.  与顿涅茨克或卢甘斯克的特定部门进行金融交易、金融援助或服务。

iv.  为根据战略物品控制清单向俄罗斯出口军用物品和某些两用物品提供融资或金融服务。

v.   使用数字支付牌照机构进行与 (1) 至 (4) 相关的交易。

 

因此,如果您通过新加坡实体经营业务,您应该充分了解 MAS 的指导方针和战略控制清单,並且不要开展与军事商品、两用商品或战略商品项下的任何其他受制裁商品相关的业务活动以减轻单边制裁风险。

 

2.    二级制裁

二级制裁针对的是制裁实施国家以外的个人或实体,阻止他们与受制裁国家打交道。二级制裁通常是指美国财政部外国资产控制办公室 (OFAC) 的制裁。 OFAC 制裁禁止美国公民和实体与受制裁国家打交道。如果非美国公民或实体与受制裁国家就禁止的商业交易进行交易,该非美国公民或实体可能会受到 OFAC 的制裁。

 

与俄罗斯交易对手或其指定账户或其关联方打交道时,无论您是美国还是非美国个人或实体,都可能面临被 OFAC 二次制裁的风险。您必须评估 OFAC 下的制裁风险,並避免与成为美国制裁对象的俄罗斯交易对手打交道。在开展业务之前,您可以根据综合筛选名单、OFAC 的特別指定国民和被禁人员名单 (SDN 名单) 以及其他制裁名单主动筛选现有或合作伙伴或客户。

 

3.   反制裁法

鑑于政治原因,美国在 2021 年对来自中国的个人实施 OFAC 制裁,宣称中国破坏了香港的自治。作为回应,中国通过了《反制裁法》,以有效保护企业与受到外国制裁的中国个人打交道时免受外国的二级制裁。法律规定任何个人或实体在中国遵守外国制裁都是违法的。

 

在俄乌事件中,美国再次出于政治原因,警告中国不要向俄罗斯提供任何援助,包括帮助其绕过美国实施的制裁。双方尚未采取进一步行动。

 

这种政治游戏,把制裁风险提升到一个新的水平,对于在中国和美国有商业伙伴的企业家来说,企业家必须不断观察事态发展,以免陷入困境。

 

制裁风险对策

为了降低运营风险,您必须持续定期地审查您的业务。策略包括:

 

1.   每次制裁都有不同的受制裁个人、实体、商品和服务范围。如果您的业务活动在范围内,请与您的地方当局澄清。

2.   评估您当前的业务合作伙伴和客户並筛选您的新合作伙伴/客户。 评估或筛选应包括所有权结构,特別注意根据 OFAC 50% 的裁决,作为受制裁个人拥有的实体。

3.   与您的银行家建立更密切的关係,让他们了解您的业务活动。 为了安全起见,让他们知道何时有大笔资金转入或转出。

4.   通过拥有一个以上的银行账户或支付机构的商业账户来分散您的风险。

 

如有兴趣了解更多资料,欢迎透过以下方式联络联岸会计秘书服务 :

​​

Whatsapp : (852) 9681 4118

致电 : (852) 2186 6936

电邮 : info@accountingifs.com

 

 

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