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聯岸會計I選擇離岸公司7個考慮

 提供離岸公司註冊的司法管轄區有很多:從英薯屬處女島、尼維斯和塞舌爾等經典免稅天堂,香港和新加坡等中岸地區,到塞浦路斯和盧森堡等歐盟司法管轄區。每個司法管轄區都有其優勢,所以註冊公司前,必須考慮多個因素。

 

1.   你是什麼國籍?

這個問題有兩個方面。例如美國公民無論居住在哪裡都要納稅。即是說如果您擁有美國護照卻居住在歐洲,以塞舌爾公司開展業務,您仍然需要向美國稅務機關申報收入。

 

另外,不同護照持有人亦有不同的待遇。一些司法管轄區明確地被國際制裁的國民(例如來自伊朗和北朝鮮藉)開設非居民賬戶和公司;一些被列為高風險的國家(例如非洲),亦面臨限制。

 

策略取決於您的護照:在哪裡開設公司、賬戶及如何盈利。

 

所以,有不少高資產人仕,通過第二公民身份,不必拘泥於與生俱來的公民身份。

 

 

2.   你住在哪裡,你的稅務居住地在那裏 (tax residence) ?

問一個人他的居住地似乎很奇怪。在以前,公民身份和居住地之間的區別並不明顯,沒有所謂稅務居住地。時而勢易,國際商家已不只在出生國家做生意,隨時常註在另一地區營業,成為當地的稅務居民,申報外國銀行賬戶或外國公司收入。

 

所以您必需清楚地了解自己的稅務居民身份及其慣例。同時也要留意,基於政治和歷史等因素,您的稅務居住國可能對某些離岸司法管轄區持負面態度,或與某離岸司法管轄區保持友好關係。

 

注意:從前的“旗幟理論”策略,即是不成為任何地方的稅務居民已不合時宜,這套只會引起稅局的關注。

 

3.   您的客戶在哪裡

現在商家可通過互聯網輕鬆地進行交易。但是全必須留意您的主要客戶羣是那個司法管轄區的居民,您的離岸業務總部需要滿足客戶司法區的要求並與其保持友好的經濟關係。例如:由於兩國之間的友好關係,許多向印度銷售產品的商人會以毛里求斯作為他們的離岸基地;對於銷往拉丁美洲的,巴拿馬可能是完美的樞紐選擇。

 

其次,您的產品/商品/服務必需要合法允許銷售給當地客戶。大多數 Initial Coin Offering (ICO) 在白皮書中明確表示不允許美國人?因為那些為項目籌集資金的人不想承擔遵守美國規則的負擔。

 

即使您完全遵守您向客戶銷售商品和服務所在國家/地區的規定,您也可能會或可能不會在該國家/地區納稅。雙重徵稅協議或在公司結構作稅務安排都可影響徵稅情況。

 

此外,一些特殊要求,例如您向歐盟境內的某人出售商品,您必須按照客戶下訂單所在國家/地區支付增值稅。

 

因此,客戶的居住地對您如何選擇註冊國家以及如何保留賬戶有直接影響。

 

4.   您的員工住在哪裡/將住在哪裡?

這個問題比客戶的住所問題更重要。原因是擁有辦公室和員工是確定實體Substance 的重要標準 - 即是在特定國家的真實存在。

 

如果您的員工,尤其是您的管理人員在塞浦路斯工作並在那裡履行他們的僱傭義務,則您的公司更有可能被視為塞浦路斯公司。如塞浦路斯公司的所有員工都在印度,則可能會出現關於公司真正管理和控制的管轄權的問題。

 

高管的真實位置會影響稅收。現代離岸公司必須擁有實體 substance 向監管機構證明它們享有零稅收的特權。

 

另一方面,員工的存在將使公司在中岸mid shpre 或在岸onshore 司法管轄區(例如公司香港)繳納公司稅。

 

5.   企業將如何接受付款?

金錢是任何企業的生命力。沒有錢做生意是沒意義的。這就是為什麼從一開始就要計劃如何接受付款的問題。

 

如果您只接受銀行轉賬,則必須了解銀行的交易條款。

 

要接受電子支付和銀行卡,您需要一個商家帳戶或中介公司,例如 PayPal、Stripe 或類似的。那間支付處理商對離岸公司持開放態度?同時您必須同時尋找同意為您的公司開設商家賬戶的銀行,有許多銀行只作正式申請處理,不喜歡討論假設性的咨詢,所以相對地有難度。PayPal 作為最受歡迎的電子支付系統,對離岸公司相當開放。

 

為了省時,您可以咨詢開戶專業意見。

 

6.    您將如何獲得個人利潤?

您打算如何盈利也是一個重要因素。您會擔任董事並獲得薪水嗎?還是公司會支付季度股息?

 

如果您成為離岸司法管轄區註冊成立的公司的正式僱員,您可能會同時成為同一司法管轄區的稅務居民。如果您作為另一個國家的稅務居民收到股息,則可能會按當地稅率徵稅。

 

所有元素,公民身份、居住權、員工、客戶都有特定的作用。

 

7.   您將銷售什麼, 是服務、有形產品或數電子產品

服務是在提供服務的地方徵稅。因此,您在尼維斯的辦公室通過互聯網進行諮詢比來香港更有利可圖。

 

電子產品和服務一樣,在哪裡生產那裡徵稅。但是,銷售稅可以直接在購買地計算,就像歐盟一樣。

 

如果您已清楚上述及了解您的目標,你對離岸公司的選擇會更容易。

 

如需要選擇離岸公司建議或了解更多資料,歡迎隨時聯絡聯岸會計秘書

Whatsapp : (852) 9681 4118

致電 : (852) 2186 6936

電郵 : info@accountingifs.com

 

 

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