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聯岸會計I降低俄羅斯制裁風險

在烏克蘭與俄羅斯發生衝突後的第一季度,歐盟、美國、英國及其所有盟友開始宣布對被指認的俄羅斯個人和實體實施新的製裁。制裁包括對某些產品的貿易限制,凍結目標個人的資產(包括富有的商業領袖“Oligarchs”和政治家) ,旅行禁令,對指定俄羅斯銀行的限制,取消對SWIFT(環球銀行金融電紈協會)而限制資金流動。考慮到俄羅斯作為聯合國安理會五個擁有否決權的常任理事國之一,聯合國安理會(UNSC)尚未對俄羅斯實施制裁。

 

制裁風險

因此,任何制裁的風險包括:

 

1.    單邊制裁

單邊制裁是一個國家或一組國家實施的製裁。許多歐盟和非歐盟國家已宣布針對俄羅斯-烏克蘭事件中的金融機構、個人和/或商品實施各種制裁。這些制裁非常棘手,因為它們取決於個人或實體所在的國家、貿易夥伴(通常來自受制裁的國家,例如俄羅斯)和其商業活動。單邊制裁影響在製裁實施國經營的企業。

 

例如,新加坡金融管理局 (MAS) 已宣布適用於受 MAS 監管的金融機構的新法,禁止金融機構:

 

i.    為俄羅斯政府和俄羅斯聯邦中央銀行籌集新資金。

ii.   與四家俄羅斯指定銀行和指定實體進行交易。

iii.  與頓涅茨克或盧甘斯克的特定部門進行金融交易、金融援助或服務。

iv.  為根據戰略物品控制清單向俄羅斯出口軍用物品和某些兩用物品提供融資或金融服務。

v.   使用數字支付牌照機構進行與 (1) 至 (4) 相關的交易。

 

因此,如果您通過新加坡實體經營業務,您應該充分了解 MAS 的指導方針和戰略控制清單,並且不要開展與軍事商品、兩用商品或戰略商品項下的任何其他受制裁商品相關的業務活動以減輕單邊製裁風險。

 

2.    二級制裁

二級制裁針對的是製裁實施國家以外的個人或實體,阻止他們與受制裁國家打交道。二級制裁通常是指美國財政部外國資產控制辦公室 (OFAC) 的製裁。 OFAC 制裁禁止美國公民和實體與受制裁國家打交道。如果非美國公民或實體與受制裁國家就禁止的商業交易進行交易,該非美國公民或實體可能會受到 OFAC 的製裁。

 

與俄羅斯交易對手或其指定賬戶或其關聯方打交道時,無論您是美國還是非美國個人或實體,都可能面臨被 OFAC 二次製裁的風險。您必須評估 OFAC 下的製裁風險,並避免與成為美國製裁對象的俄羅斯交易對手打交道。在開展業務之前,您可以根據綜合篩選名單、OFAC 的特別指定國民和被禁人員名單 (SDN 名單) 以及其他制裁名單主動篩選現有或合作夥伴或客戶。

 

3.   反制裁法

鑑於政治原因,美國在 2021 年對來自中國的個人實施 OFAC 制裁,宣稱中國破壞了香港的自治。作為回應,中國通過了《反制裁法》,以有效保護企業與受到外國製裁的中國個人打交道時免受外國的二級制裁。法律規定任何個人或實體在中國遵守外國製裁都是違法的。

 

在俄烏事件中,美國再次出於政治原因,警告中國不要向俄羅斯提供任何援助,包括幫助其繞過美國實施的製裁。雙方尚未採取進一步行動。

 

這種政治遊戲,把製裁風險提升到一個新的水平,對於在中國和美國有商業夥伴的企業家來說,企業家必須不斷觀察事態發展,以免陷入困境。

 

制裁風險對策

為了降低運營風險,您必須持續定期地審查您的業務。策略包括:

 

1.   每次製裁都有不同的受制裁個人、實體、商品和服務範圍。如果您的業務活動在範圍內,請與您的地方當局澄清。

2.   評估您當前的業務合作夥伴和客戶並篩選您的新合作夥伴/客戶。 評估或篩選應包括所有權結構,特別注意根據 OFAC 50% 的裁決,作為受制裁個人擁有的實體。

3.   與您的銀行家建立更密切的關係,讓他們了解您的業務活動。 為了安全起見,讓他們知道何時有大筆資金轉入或轉出。

4.   通過擁有一個以上的銀行賬戶或支付機構的商業賬戶來分散您的風險。

 

如有興趣了解更多資料,歡迎透過以下方式聯絡聯岸會計秘書服務 :

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電郵 : info@accountingifs.com

 

 

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