新加坡公司

聯岸會計I新加坡公司做賬報稅

新加坡公司報稅可以分為小型公司和非小型公司,也可以分為零報稅、做賬報稅和做賬審計後報稅。

 

新加坡公司報稅與其他司法區例如中國公司報稅的區別:

1.    新加坡公司報稅是每年一報,中國公司是每月一報。

2.    新加坡公司報稅相對中國公司報稅稅率低,只有利得稅17%, 中國所得稅是25%。

3.    新加坡稅種少,中國公司稅種多。

 

稅的概

新加坡公司報稅是指向新加坡稅務局申報上一個財政年度公司經營情況。

 

利得稅和薪俸稅

新加坡政府規定有限公司基本的利得稅率為應評稅利潤(即淨利潤)的17%。若公司該年無經營或經營虧損以及海外盈利,則無需納稅。

 

新加坡公司薪俸稅:任何人士於新加坡產生或得自新加坡的職位、受僱工作而獲得之收入,減去允許之扣除(個人免稅額或慈善捐款)後,必須交納2%-20%的薪俸稅。薪俸稅率分2%、3.5%、7%、11.5%、 15%、 17%、 18%、和20% 八個等級。目前個人年收入低於2萬新幣免稅。新加坡的個人所得稅申報是以年度為單位,報稅時間是在3月1日到4月18日。

 

什麼情況需要向新加坡稅務局報稅呢

新加坡境內的公司,每年度都需要向新加坡稅務局報稅。

 

稅方

根據公司性質和業務狀況,基本上分為三種情況:

1.    零報稅—適合沒有業務經營的公司。

2.    做賬後直接報稅,適合有經營的新加坡小型公司。

3.    做賬、核數後才能報稅,適合有業務經營的新加坡非小型公司。

 

如何判斷是否可以零報

沒有經營的新加坡公司可直接零報稅,有經營的新加坡公司就必須做賬或/和核數才能行 公司報稅。

 

基本上進行商業上的交易或活動 ,公司便已經開始經營業務了。有沒有經營業務可考慮以下因素:

1.   有經營記錄,例如:銀行記錄、進出口記錄、海關記錄、物流公司記錄。

2.   與客商發生購銷關係。

3.   在新加坡已聘用僱員。

4.   容許或授權在新加坡使用不動產收取租金,租賃費等款項。

5.   委託在新加坡代銷。

6.   容許或授權在新加坡使用專利,商標設計等資料。

7.   其它得自或產生於新加坡的利潤。

 

做賬需要準備的資料

做帳需要提交的資料如下:

1.   銀行月結單。

2.   銷售票據:合同、發票。

3.   成本票據:合同、發票。

4.   費用票據:租金(須提供租賃合同或協議)、工資、運費、交際費等。

5.   其它相關文件: 公司法定文件。

 

新加坡公司報稅會計年度和報稅時

1.   會計年度:新加坡公司報稅會計年度一般時間為12個月,第一年做賬可以延至18個月,新加坡首三年有稅收優惠,建議最好以12個月為會計年度。公司報稅是每年的11月30日前。

 

2.   ECI預估稅:公司財務年結日後三個月必須申報,申報後新加坡政府稅務局IRAS會根據估稅表,發出繳稅通知,通常會在估稅截止日期後1-2個月收到繳稅通知,收到通知後1個月內交納相關稅款。

 

3.   Form C 稅表:以每年12月31日為截止日,公司財務年結日在當年12月31日或以前的,評稅年度(YA)為下一年度,例如:會計期間為4.1-2021.3.31,YA是2022,YA2022的Form C會在每年的4月左右發出,申報上一年度的稅款,如果與ECI申報的金額有出入,可多退少補。申報截止日期為2022年11月30日,稅局會在收到Form C後發出繳稅通知書,在一個月內繳納稅款。

 

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電郵 : info@accountingifs.com

 

 

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