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联岸会计I英国2022 经济犯罪法(透明度和执法)

作为应对俄罗斯乌克兰冲突的一部分,英国政府于 2022年3 月 15 日作出《2022 年经济犯罪(透明度和执法)法》的立法,该法案建立了一个新的海外实体登记册,该法案将对英国的商业房地产产生重大影响。

 

持有英国土地的海外实体登记

在法例下,海外实体,定义为受非英国国家或地区法律管辖的法人实体,拥有或计划拥有英国财产中的“合格财产”,必须申请成为登记册上的“註册海外实体”。在英格兰,“合格地产”是指授予超过七年的永久业权或租赁地产。 (在苏格兰,相关的财产权益是所有权和 20 年以上的租约。)海外实体必须提供的信息包括海外实体的名称、成立国家和註册办事处以及每个受益所有人的出生日期、国籍、居住地址和服务地址,或者在某些情况下是实体的管理人员,並且此信息必须定期更新。

 

该法案下的“实益拥有人”类似于英国公司的重要控制人 (PSC) 登记册,该登记册保存在英国公司註册处 Companies House 中。 .它包括直接或间接持有该实体 25% 以上股份或投票权的个人、实体和政府机构,有权直接或间接任命或罢免该实体的大多数董事会成员。实体,或有权对实体行使(或实际行使)重大影响或控制权。 .在这种情况下,“重大影响或控制”的定义需要澄清,但如果它遵循 PSC 指南,它将包括有权任命或罢免受託人的人(例如保护人),以指导分配资产、修改信託契约或撤销信託。如果受益所有人是信託(或类似性质的非英国安排)的受託人,则海外实体还必须提交与信託有关的信息。这包括信託的名称和创建日期、现任(和一些前任)受託人的详细信息,以及委託人、受益人和任何有权享有以下权利的人的姓名、出生日期、国籍和地址受託人的委任或罢免或行使其职能。

 

这些信息将在Companies House 进行验证和註册,Companies House 将有权检查和监控收到的信息。境外实体一经註册,将获发境外实体识別号,並需每年更新境外实体名册信息。

 

登记册上的信息将公开

拥有现有物业的海外实体必须在公司大楼根据该法案要求打开海外登记册之日起 6 个月内註册,作为过渡期。

 

需要注意的是,该登记册不是土地受益所有人的登记册,而是持有英国土地的海外实体的受益所有人登记册。

 

限制海外实体处置其财

仅当海外实体在 1999 年 1 月 1 日或之后在英格兰和威尔士(或 2014 年 12 月 8 日在苏格兰)成为註册所有者时,才适用註册要求。

 

土地註册处将采取措施识別目前以海外实体名义註册的财产,並将限制每一个註册的所有权,从过渡期结束起生效,除非海外实体在公司大楼(或其他有豁免的公司)。

 

豁免

唯一的豁免是英国政府基于国家安全或为了预防或侦查严重犯罪而选择豁免实体。

 

违规处罚

不遵守该法案是一种刑事犯罪,可处以罚款(海外实体本身及其每名失职人员的每日罚款为 2,500 英镑),在某些情况下,最高可判处 5 年监禁。

 

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