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聯岸會計I英國2022 經濟犯罪法(透明度和執法)

作為應對俄羅斯烏克蘭衝突的一部分,英國政府於 2022年3 月 15 日作出《2022 年經濟犯罪(透明度和執法)法》的立法,該法案建立了一個新的海外實體登記冊,該法案將對英國的商業房地產產生重大影響。

 

持有英國土地的海外實體登記

在法例下,海外實體,定義為受非英國國家或地區法律管轄的法人實體,擁有或計劃擁有英國財產中的“合格財產”,必須申請成為登記冊上的“註冊海外實體”。在英格蘭,“合格地產”是指授予超過七年的永久業權或租賃地產。 (在蘇格蘭,相關的財產權益是所有權和 20 年以上的租約。)海外實體必須提供的信息包括海外實體的名稱、成立國家和註冊辦事處以及每個受益所有人的出生日期、國籍、居住地址和服務地址,或者在某些情況下是實體的管理人員,並且此信息必須定期更新。

 

該法案下的“實益擁有人”類似於英國公司的重要控制人 (PSC) 登記冊,該登記冊保存在英國公司註冊處 Companies House 中。 .它包括直接或間接持有該實體 25% 以上股份或投票權的個人、實體和政府機構,有權直接或間接任命或罷免該實體的大多數董事會成員。實體,或有權對實體行使(或實際行使)重大影響或控制權。 .在這種情況下,“重大影響或控制”的定義需要澄清,但如果它遵循 PSC 指南,它將包括有權任命或罷免受託人的人(例如保護人),以指導分配資產、修改信託契約或撤銷信託。如果受益所有人是信託(或類似性質的非英國安排)的受託人,則海外實體還必須提交與信託有關的信息。這包括信託的名稱和創建日期、現任(和一些前任)受託人的詳細信息,以及委託人、受益人和任何有權享有以下權利的人的姓名、出生日期、國籍和地址受託人的委任或罷免或行使其職能。

 

這些信息將在Companies House 進行驗證和註冊,Companies House 將有權檢查和監控收到的信息。境外實體一經註冊,將獲發境外實體識別號,並需每年更新境外實體名冊信息。

 

登記冊上的信息將公開

擁有現有物業的海外實體必須在公司大樓根據該法案要求打開海外登記冊之日起 6 個月內註冊,作為過渡期。

 

需要注意的是,該登記冊不是土地受益所有人的登記冊,而是持有英國土地的海外實體的受益所有人登記冊。

 

限制海外實體處置其財

僅當海外實體在 1999 年 1 月 1 日或之後在英格蘭和威爾士(或 2014 年 12 月 8 日在蘇格蘭)成為註冊所有者時,才適用註冊要求。

 

土地註冊處將採取措施識別目前以海外實體名義註冊的財產,並將限制每一個註冊的所有權,從過渡期結束起生效,除非海外實體在公司大樓(或其他有豁免的公司)。

 

豁免

唯一的豁免是英國政府基於國家安全或為了預防或偵查嚴重犯罪而選擇豁免實體。

 

違規處罰

不遵守該法案是一種刑事犯罪,可處以罰款(海外實體本身及其每名失職人員的每日罰款為 2,500 英鎊),在某些情況下,最高可判處 5 年監禁。

 

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